| 审计监督推动国有企业加强内控建设 |
一是聚焦内部管理制度建设。通过查阅企业内部管理手册，检查企业相关规章制度建立情况，重点检查资金管理、采购管理、销售管理、资产管理、工程项目管理、担保业务管理、薪酬管理等重要业务是否按规定建立健全相关制度，是否进行不相容岗位设置，授权审批制度是否科学，推进企业建立完善相关制度。
二是聚焦公司治理结构和内部机构设置。重点审查党组织、董事会、监事会、经理层是否健全，是否制定议事规则，是否科学设置内部机构，是否制定岗位职责、业务流程，明确权责分配情况，进一步了解企业“三重一大”决策制度、议事规则、执行程序等，促进企业形成科学有效的职责分工和制衡机制。
三是聚焦企业内控制度执行情况。重点审查各项业务有无按照企业规章制度执行，有无违反内控制度操作各项经济业务情况而增大企业经营风险。选取重点决策事项和内部管理制度的关键环节进行观察、比照、分析，检查和评价企业重要内部管理制度执行情况。从资金出借、投资担保、股权转让、应收款管理、存货管理、固定资产管理、费用开支等方面入手，检查决策程序、财务资产管理、报销审批等制度执行情况，促进企业依法依规经营，提高规范化管理水平。
主办单位：天津市滨海新区审计局
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